Thuế Thu Nhập Bên Úc

Úc có một hệ thống thuế đa dạng, bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ và thuế tài sản. Chính sách thuế của Úc được thiết kế để tạo ra nguồn thu ổn định cho chính phủ, đồng thời hỗ trợ sự phát triển kinh tế và phúc lợi xã hội.

Thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định như thế nào?

Căn cứ tại khoản 2 Điều 5 Thông tư 78/2014/TT-BTC được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 3 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định về thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế, cụ thể:

Như vậy, thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế được là:

- Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu, quyền sử dụng hàng hóa cho người mua đối với hoạt động bán hàng hóa;

- Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ hoặc hoàn thành từng phần việc cung ứng dịch vụ cho người mua đối với hoạt động cung ứng dịch vụ;

- Thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ vận chuyển cho người mua đối với hoạt động vận tải hàng không;

- Trường hợp khác theo quy định của pháp luật.

Khung thuế của công dân nước ngoài theo tổng thu nhập

Công cụ tính thuế từ chính phủ Úc: https://www.ato.gov.au/calculators-and-tools/income-tax-estimator

Cách tính thu nhập tính thuế và thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp như thế nào?

Căn cứ theo Điều 4 Thông tư 78/2014/TT-BTC được sửa đổi bổ sung bởi Điều 2 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định về thu nhập tính thuế và thu nhập chịu thuế như sau:

Như vậy, thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp và thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định như sau:

- Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định)

- Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu - Chi phí được trừ) + Các khoản thu nhập khác.

Cách tính thu nhập tính thuế và thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp như thế nào? (Hình từ Internet)

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện nay là bao nhiêu?

Căn cứ theo Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 được sửa đổi, bổ sung bởi khoản 6 Điều 1 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi 2013 và bị thay thế một số nội dung bởi khoản 1 Điều 67 Luật Dầu khí 2022 quy định về thuế suất như sau:

Theo đó, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện nay được quy định như sau:

(1) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% đối với:

- Doanh nghiệp áp dụng mức thuế suất 22% trước ngày 01/01/2016;

- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng trong năm trước liền kề;

(2) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động dầu khí từ 25% đến 50% phù hợp với từng hợp đồng dầu khí

(3) Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh.

Khung thuế tính tương đương phần trăm tổng thu nhập

| 0 – 18.200 AUD | 0% || 18.201 – 37.000 AUD | 19% || 37.001 – 80.000 AUD | 32,5% || 80.001 – 180.000 AUD | 37% || Trên 180.000 AUD | 45% |

Người lao động tại Úc thường được khấu trừ một số khoản chi phí hợp lệ khi tính thuế thu nhập cá nhân, chẳng hạn như:

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế áp dụng cho lợi nhuận của các doanh nghiệp. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Úc là 30%.

Thuế tiêu thụ là loại thuế áp dụng cho hầu hết các mặt hàng và dịch vụ được bán tại Úc. Mức thuế tiêu thụ ở Úc là 10%.

Thuế tài sản là loại thuế áp dụng cho tài sản, chẳng hạn như bất động sản, ô tô, thuyền, máy bay,… Mức thuế tài sản ở Úc thay đổi tùy theo loại tài sản và giá trị của tài sản.

Ngoài các loại thuế chính trên, Úc còn áp dụng một số chính sách thuế khác, chẳng hạn như:

Thuế Payroll Tax (PPT): Đây là loại thuế áp dụng cho các doanh nghiệp Úc trả lương cho nhân viên. Mức thuế PPT thay đổi tùy theo tiểu bang hoặc lãnh thổ.Thuế Capital Gains Tax (CGT): Đây là loại thuế áp dụng cho lợi nhuận từ việc bán tài sản.Thuế Goods and Services Tax (GST): Đây là loại thuế áp dụng cho hầu hết các mặt hàng và dịch vụ được bán tại Úc. Mức thuế GST là 10%.

Việc nộp thuế là một nghĩa vụ của người lao động khi làm việc và định cư tại Úc. Người lao động cần nắm rõ các quy định về thuế để đảm bảo thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ của mình.

Chào mừng bạn đến với bài viết của Shasu News! Việc quan tâm và tìm hiểu về thuế thu nhập cá nhân tại Úc không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn là một phần quan trọng của việc hòa nhập với cuộc sống tại đất nước này. Anh chị có dự định đến Úc làm việc, du học, định cư cần nắm chắc quy định về thuế thu nhập cá nhân ở Úc. Đồng thời, điều này cũng giúp anh chị tận dụng các cơ hội và lợi ích thuế để đạt được mục tiêu tài chính cá nhân và kinh doanh của mình. Biết cách tính thuế sẽ giúp bản thân có được sự chủ động trong chi tiêu, nộp thuế đúng quy định ở Quốc đảo này.

Khi đến làm việc, du học, định cư tại nước Úc, anh chị sẽ được Chính phủ nước này yêu cầu về xin mã số thuế cá nhân. Anh chị nên chủ động thực hiện trực tuyến qua website cơ quan thuế. Mã số này sẽ hỗ trợ anh chị trong việc mở tài khoản ngân hàng cá nhân, lưu hồ sơ thuế và đi làm. Với các anh chị mới đến Úc nên ưu tiên đăng ký mã số thuế Úc. Bởi thời gian nhận được phải mất 2-3 tuần tính từ ngày xin cấp mã số thuế. Nếu anh chị trì hoãn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến xin việc làm hoặc mở tài khoản ngân hàng ở nước Úc.

2. Đối tượng nộp thuế và tại sao cần phải trả thuế

Thuế là khoản tiền cá nhân hoặc doanh nghiệp phải trả cho chính phủ Úc. Anh chị có thể cần phải nộp thuế nếu anh chị có lợi tức từ các công việc, phụ cấp và thanh toán của Centrelink (Centrelink là một cơ quan của Chính phủ Úc cung ứng một loạt các dịch vụ cho cộng đồng, gồm các khoản trợ cấp và các dịch vụ an sinh xã hội), điều hành một doanh nghiệp và các nguồn khác (như lãi suất ngân hàng)

Việc nộp thuế là một phần quan trọng của hệ thống tài chính công và có vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho hoạt động của chính phủ và cung cấp các dịch vụ công cộng cho cộng đồng. Theo ATO (Australian Taxation Office – cơ quan thu ngân sách chính của Chính phủ Úc), thuế thu được chi trả cho các dịch vụ như:

Tuyển dụng dược sĩ làm việc và định cư tại Úc: https://news.shasu-group.com/2024/06/03/tuyen-dung-duoc-si-lam-viec-va-dinh-cu-tai-uc/Việc làm định cư tại Úc: https://news.shasu-group.com/2023/11/08/tuyen-dung-chuong-trinh-viec-lam-dinh-cu-tai-uc/Diện định cư không cần chủ bảo lãnh tại đây: https://dinhcu.shasugroup.com/independentvisaHoặc diện định cư cần có chủ bảo lãnh tại đây: https://dinhcu.shasugroup.com/ucskilledvisaTuyển dụng việc làm định cư tại Úc diện tay nghề: https://news.shasu-group.com/2024/06/25/tuyen-dung-viec-lam-dinh-cu-tai-uc-dien-tay-nghe/

3. Tổng hợp các loại thuế cơ bản tại Úc

Thuế thu nhập cá nhân: Đây là mức thuế được Chính phủ nước Úc áp dụng. Thu nhập cá nhân chịu thuế ở Úc khởi điểm là 18.200 AUD. Thuế suất trung bình từ 16 đến 45%. Lưu ý, khoản lãi vốn cũng bị Chính phủ nước này tính thuế.

Thuế sức khỏe ở Úc: Với thuế này, nước Úc sẽ thu phụ phí thuế thu nhập để tài trợ gói chăm sóc sức khỏe nổi tiếng của Úc là Medicare. Khoản phụ phí đối với loại thuế này là 2%/tổng thu nhập chịu thuế.

Thuế dịch vụ và hàng hóa tại Úc: Chính phủ Úc áp dụng 10%. Là thuế hỗn hợp được áp dụng với đối tượng mở doanh nghiệp. Doanh thu trung bình năm ở Úc đạt 50.000 AUD sẽ phải đăng ký đóng thuế.

Thuế bất động sản ở Úc: Loại trừ phần lãnh thổ phía Bắc nước Úc, các vùng còn lại sẽ chịu thuế bất động sản hàng năm với chủ sở hữu bất động sản sở hữu giá trị vượt mức quy định.

Thuế Úc được Chính phủ tổ chức theo cấu trúc phân tầng. Tức thu nhập càng cao, mức thuế tại Úc càng lớn. Nếu thu nhập bạn nhận được ở nước Úc dưới 6.000 AUD, bản thân sẽ không phải đóng thuế.

Hiện nay, mức thuế cao nhất áp dụng cho cá nhân nhận thu nhập trên 190.001 AUD là 45%. Mức thuế này chưa tính khấu trừ thu nhập Medicare là 2%. Thu nhập này là bắt buộc và cần phải đóng cùng với thời gian thuế thu nhập. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024:

Khung thuế của công dân Úc năm 2024:

5. Các khoản thu nhập phải khai thuế ở Úc

Dưới đây là danh sách các khoản thu nhập anh chị bắt buộc phải khai thuế theo quy định của nước Úc:

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Úc là một hệ thống phức tạp nhưng tương đối công bằng. Hệ thống này được thiết kế để đảm bảo rằng tất cả mọi người đóng góp cho ngân sách quốc gia một cách công bằng, dựa trên khả năng kiếm tiền của họ. Hiểu rõ về hệ thống thuế là điều quan trọng đối với tất cả những người cư trú hoặc làm việc tại Úc. Bằng cách tìm hiểu về các mức thuế suất, ngưỡng thuế, khoản khấu trừ và quy trình khai thuế, anh chị có thể đảm bảo rằng mình đang hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và đầy đủ.

Ngoài ra, việc theo dõi các thay đổi luật thuế là điều quan trọng, vì chính phủ Úc thường xuyên điều chỉnh hệ thống thuế. Bạn có thể cập nhật thông tin mới nhất về thuế trên trang web của Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) hoặc bằng cách tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.

Anh chị tham khảo thêm các chương trình việc làm và định cư Úc tại đây:

Marketing Department – Shasu Group

P/S: Ngoài ra chúng tôi đang kêu gọi các ACE doanh nghiệp có SP, dịch vụ có thể kết nối cùng Alo Shasu, chúng tôi sẽ lựa chọn mặt hàng & SP để bỏ vào hệ sinh thái chung của Shasu Eco System.

Tham khảo các dịch vụ trong hệ sinh thái của chúng tôi:

🌟 Hãy lan tỏa dịch vụ set up thư viện sách của Shasu đến với Doanh nghiệp của bạn nhé!https://quatangdoanhnghiep.shasugroup.com/booklibraryXem thêm các dịch vụ khác của Shasu:🌐 Dịch vụ tuyển dụng Nhân sự cấp cao (Headhunter): https://hrstrategy.vn/🌐 Dịch vụ tư vấn việc làm định cư, đầu tư và du học tại Canada, Mỹ, Úc, Đức, Bồ Đào Nha, Anh, Nhật và thị trường Châu Âu: http://dinhcu.shasugroup.com/🌐 Dịch vụ tư vấn kết nối mua & bán Doanh nghiệp: https://invest.shasugroup.com/🌐 Dịch vụ quà tặng doanh nghiệp: https://quatangdoanhnghiep.shasugroup.com/home🌐 Dịch vụ Đào tạo và tư vấn Doanh nghiệp: https://training.shasugroup.com/Hãy nhớ đến Shasu khi doanh nghiệp anh chị cần so sánh báo giá các dịch vụ trên của Shasu Group nhé!☎️ Alo Shasu: 0888110020🌐 Website: www.shasugroup.com